Sezon rozliczeń podatkowych to ten moment w roku, kiedy każdy z nas staje się małym detektywem finansowym. Wszystko po to, aby w gąszczu przepisów odnaleźć te odliczenia, które pozwolą nam na realne oszczędności. Szukamy faktur, sprawdzamy limity i liczymy na jak najwyższy zwrot. Kluczem do sukcesu są ulgi podatkowe 2025, które pozwalają legalnie zatrzymać więcej pieniędzy w Twoim portfelu. To oprócz KSeF jeden z najpopularniejszych tematów.
W tym artykule zebrałam wszystkie najważniejsze odliczenia – od ulgi na dziecko, przez wydatki na termomodernizację, aż po korzyści dla młodych pracowników.
Najpopularniejsze ulgi podatkowe 2025 – co musisz wiedzieć?
Polski system podatkowy oferuje szereg preferencji. Niektóre z nich odliczasz od dochodu (zmniejszasz podstawę opodatkowania), a inne bezpośrednio od podatku (odejmujesz kwotę od tego, co masz zapłacić fiskusowi).
Ulga na dziecko (prorodzinna)
To absolutny fundament, jeśli chodzi o ulgi podatkowe 2025. Dodajmy, że przysługuje rodzicom i opiekunom, a kwoty odliczeń zależą od liczby dzieci. Co istotne, dla wielu rodzin jest to najwyższy możliwy odpis, jaki można uzyskać w zeznaniu rocznym. Ile wynosi ulga?
- 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko (każde).
- 2 000,04 zł na trzecie dziecko.
- 2 700,00 zł na czwarte i każde kolejne.
| Wskazówka: Przy jednym dziecku pamiętaj o limicie dochodu rodziców (112 000 zł rocznie). Przy dwójce i więcej – limit nie obowiązuje! |
Zasady podziału ulgi między rodzicami
Warto wiedzieć, że limit odliczenia dotyczy łącznie obojga rodziców (lub opiekunów). Co więcej, możecie podzielić się tą kwotą w dowolnej proporcji, np. 50/50 lub 100% u jednego z Was.
Co w przypadku braku porozumienia? Jeśli nie możecie dojść do porozumienia, a oboje sprawujecie władzę rodzicielską (np. piecza naprzemienna lub wspólne zamieszkanie), przepisy wskazują jasne rozwiązanie:
- Podział po połowie: Podatnicy odliczają ulgę w częściach równych (po 50%).
- Zasada miejsca zamieszkania: W pozostałych przypadkach 100% odliczenia stosuje ten rodzic, u którego dziecko faktycznie mieszka (zgodnie z Kodeksem cywilnym).
Ulga termomodernizacyjna
Ulga termomodernizacyjna to jedna z najważniejszych preferencji dla właścicieli domów jednorodzinnych. W rozliczeniu za 2025 rok możesz odliczyć od dochodu wydatki na ocieplenie, wymianę okien, pompę ciepła czy fotowoltaikę – aż do 53 000 zł na osobę.
Co zmieniło się w 2025 roku?
- Zniesienie kwoty minimalnej: Odliczysz nawet niewielkie inwestycje – nie ma już progu minimalnego wydatku.
- Brak przymusowego audytu: Nie musisz posiadać audytu energetycznego (choć jeśli go masz, inwestycja powinna być z nim zgodna).
- Łączenie z dotacjami: Możesz łączyć ulgę z programem “Czyste Powietrze”, odliczając swój wkład własny.
Kluczowe zasady: Ulga dotyczy tylko domów już oddanych do użytkowania, inwestycję musisz zakończyć w ciągu 3 lat, a wydatki odliczasz na bieżąco w roku ich poniesienia.
Darowizny: OPP i Honorowe Krwiodawstwo
Wspieranie innych to kolejna droga do niższych podatków. W ramach ulg podatkowych 2025 możesz odliczyć:
✅Darowizny na cele pożytku publicznego: Przelewy na fundacje i stowarzyszenia.
✅Krew i osocze: Każdy litr oddanej krwi to darowizna o wartości 130 zł.
✅Limit: Suma wszystkich darowizn nie może przekroczyć 6% Twojego dochodu.
Ulga na IKZE – jak i kto może odliczyć?
Oszczędzanie na emeryturę w ramach Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) daje wymierne korzyści podatkowe. Odliczenia dokonuje się od podstawy opodatkowania.
Kto może skorzystać z odliczenia IKZE? Wyłącznie podatnicy rozliczający się na formularzach:
- PIT-37 i PIT-36 (zasady ogólne, skala podatkowa),
- PIT-28 (ryczałt ewidencjonowany),
- PIT-36L (podatek liniowy 19%).
Kto NIE odliczy wydatków na IKZE? Osoby stosujące kartę podatkową (PIT-16A), rozliczające przychody kapitałowe (giełda – PIT-38), zbycie nieruchomości (PIT-39) lub ryczałtowe umowy zlecenia do 200 zł.
Ważne: Ulga na IKZE jest indywidualna – nie możesz jej przekazać małżonkowi. Co istotne, możesz z niej korzystać nawet jeśli należysz do PPK (Pracowniczych Programów Kapitałowych).
| Rodzaj ulgi | Limit / Kwota | Typ odliczenia |
| Ulga na dziecko (2 dzieci) | 2 224,08 zł | Od podatku |
| Termomodernizacja | 53 000 zł | Od dochodu |
| IKZE (limit standardowy) | 10 411,20 zł | Od dochodu |
| Darowizny i krew | 6% dochodu | Od dochodu |
| Zero PIT dla młodych | 85 528 zł przychodu | Zwolnienie |
Ulga dla młodych (PIT ZERO do 26. roku życia)
To jedna z najkorzystniejszych preferencji podatkowych, która sprawia, że osoby wchodzące na rynek pracy otrzymują wyższe wynagrodzenie “na rękę”. W praktyce oznacza to zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).
Kto może skorzystać z ulgi dla młodych? Zwolnienie przysługuje osobom, które nie ukończyły 26. roku życia i uzyskują przychody z:
- pracy etatowej (stosunek pracy, spółdzielczy stosunek pracy, stosunek służbowy),
- umów zlecenie zawartych z firmą,
- odbywania praktyk absolwenckich lub staży uczniowskich,
- zasiłku macierzyńskiego.
Limity i zasady w 2025 roku:
- Limit przychodów: Zwolnienie obowiązuje do kwoty 85 528 zł rocznie. Co ważne, limit ten jest niezależny od liczby podpisanych umów – liczy się suma wszystkich przychodów.
- Moment ukończenia 26 lat: Moment ukończenia 26 lat: Ulga przysługuje włącznie z dniem Twoich 26. urodzin. Należy jednak pamiętać, że wszystkie wypłaty otrzymane po tym dniu będą już opodatkowane na zasadach ogólnych (według skali podatkowej). Oznacza to, że decydująca jest data przelewu wynagrodzenia, a nie okres, za który praca została wykonana.”
- Nadwyżka ponad limit: Jeśli w 2025 roku zarobisz więcej niż 85 528 zł, podatek zapłacisz tylko od kwoty przewyższającej ten limit. Co więcej, przysługuje Ci wtedy dodatkowo kwota wolna od podatku w wysokości 30 000 zł. W rezultacie podatek realnie zapłacisz dopiero po przekroczeniu 115 528 zł przychodu rocznie.
🐾 Wyjątkowa akcja: Podatki na Cztery Łapy
Nasza inicjatywa skierowana jest do każdego, kto stoi przed obowiązkiem złożenia rocznego zeznania podatkowego. Co więcej, niezależnie od tego, czy rozliczasz się indywidualnie, czy z małżonkiem – jeśli chcesz mieć pewność, że Twój PIT jest wypełniony bezbłędnie, a przy okazji chcesz wesprzeć czworonogi, ta akcja jest dla Ciebie!
Obsługujemy zarówno osoby prywatne, jak i przedsiębiorców.
Zasada jest prosta: Ty powierzasz nam rozliczenie swojego zeznania rocznego, a my przekazujemy 25 zł z każdego przygotowanego PIT-u na rzecz Schroniska w Radomsku.
Zasięg: Cała Polska (rozliczamy się zdalnie!)
Dane kontaktowe:
- Telefon: 505 982 178
- E-mail: biuro@merder.pl
- Strona www: www.merder.pl