Kiedy otwieram arkusze z zestawieniami w 2026 roku, widzę pewien niepokojący trend. Zarabiamy więcej, bo inflacja wymusiła podwyżki i waloryzacje kontraktów, ale paradoksalnie – w portfelach zostaje jakby mniej. Dlaczego tak się dzieje? Odpowiedź jest prosta, choć bolesna: choć ceny w sklepach wystrzeliły, to drugi próg podatkowy 2026 utknął w miejscu.
Wystarczy, że Twoje zarobki drgnęły, by nadążyć za kosztami życia, a nagle możesz odkryć, że wpadasz w 32-procentową stawkę podatku. Sprawdź, ulgi podatkowe i możliwość obniżenia zapłaty podatku.
Pułapka zamrożonego limitu 120 000 zł
Obecnie pierwszy próg podatkowy kończy się na kwocie 120 000 zł dochodu. Wszystko, co zarobisz powyżej tej sumy, jest opodatkowane stawką 32% a więc wpadasz w drugi próg podatkowy.
Gdybyśmy żyli w czasach stabilnych cen, ten limit byłby całkiem sensowny. Jednak przy obecnym wzroście kosztów utrzymania, realna wartość tych pieniędzy jest znacznie niższa. Efekt? Drugi próg podatkowy 2026 staje się pułapką, w którą wpada coraz więcej osób, które wcale nie czują się bogate. Wystarczy kilka złotych powyżej limitu, a państwo zabierze Ci blisko 1/3 nadwyżki dochodów.
- Podstawa opodatkowania do 120 000 zł
Stawka podatku 12%
- Obliczenie podatku 12% dochodu minus 3600 zł
- Podstawa opodatkowania ponad 120 000 zł
Stawka podatku 32%
- Obliczenie podatku 10 800 zł + 32% nadwyżki ponad 120 000 zł
- Podstawa opodatkowania ponad 1 000 000 zł
+4% (danina)
- Podatek obliczony z drugiego progu + 4% od nadwyżki ponad 1 mln zł
Tabela: Tabela stawek i progów podatkowych dla skali podatkowej
Strategie na „ucieczkę” z drugiego progu podatkowego – poznaj swoje ulgi
Nie musisz czekać z założonymi rękami do wystawienia PIT-u. Oto najskuteczniejsze sposoby, które pozwolą Ci obniżyć podstawę opodatkowania:
Wspólne rozliczenie z małżonkiem – popularny sposób na ucieczkę z drugiego progu podatkowego
Wspólne rozliczenie małżonków to korzystna ulga. Wymaga pozostawania we wspólności majątkowej przez cały rok podatkowy (lub ślubu w trakcie roku) i złożenia wspólnego wniosku na jednym formularzu.
Jak to działa w praktyce?
Dochody męża i żony są dodawane, dzielone przez 2, a od tej połowy oblicza się podatek. Otrzymany podatek mnoży się razy 2.
Szczególnie opłacalne, gdy jeden z małżonków zarabia znacznie więcej lub nie pracuje.
UWAGA! Rozliczenie wspólne nie jest możliwe, w sytacji gdy choć jeden z małżonków stosuje:
- podatek liniowy lub
- ryczałt ewidencjonowany (poza wyjątkami).
IKZE – Prezent dla Twojej przyszłości (i portfela)
Dobrowolna forma dodatkowego oszczędzania na emeryturę, oferująca korzyści podatkowe. Wpłaty można odliczyć od dochodu w PIT. Limit wpłat w 2026 r. wynosi 11 304 zł dla osób fizycznych i 16 956 zł dla samozatrudnionych.
Wpłaty na IKZE pomniejszają podstawę opodatkowania (PIT), co daje coroczny zwrot podatku, szczególnie opłacalny dla osób będących w drugim progu podatkowym.
Ulga termomodernizacyjna – Inwestycja w dom i oszczędności
Ulga termomodernizacyjna jest ulgą podatkową, która daje możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych na realizację tzw. przedsięwzięcia termomodernizacyjnego.
Z możliwości odliczenia mogą skorzystać podatnicy, którzy opodatkowują swoje dochody według skali podatkowej, podatkiem liniowym lub opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
W ramach ulgi termomodernizacyjnej kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w poszczególnych budynkach, których podatnik jest właścicielem lub współwłaścicielem. W sytuacji, gdy kwota odliczenia będzie wyższa niż dochód podatnika do opodatkowania w danym roku podatkowym, możliwe jest odliczenie pozostającej kwoty w kolejnym roku lub latach, nie dłużej jednak niż w ciągu 6 lat, licząc od końca roku, kiedy poniesiono pierwszy wydatek.
Ulga prorodzinna (na dzieci)
Pozwala ona odliczyć od podatku określone kwoty za każde dziecko – od 1112,04 zł rocznie za pierwsze i drugie dziecko, przez 2000,04 zł za trzecie, aż po 2700 zł za czwarte i kolejne. Co istotne, jeśli Twój podatek jest zbyt niski, aby wykorzystać całą ulgę, możesz otrzymać niewykorzystaną część jako zwrot gotówkowy – bezpośrednio na konto.
Pamiętaj również o Uldze 4+ – jeśli masz co najmniej czwórkę dzieci, Twój przychód jest zwolniony z podatku aż do kwoty 85 528 zł (co z kwotą wolną daje ponad 115 tys. zł bez podatku!).
Ulga na Internet – Mały szczegół, który warto wykorzystać
Możesz odliczyć faktycznie poniesione wydatki na Internet (do 760 zł rocznie). Można z niej korzystać tylko przez dwa kolejno po sobie następujące lata – jeśli w 2026 roku „wskakujesz” w drugi próg podatkowy, warto sprawdzić, czy to nie jest Twój moment na tę ulgę.
Inflacja to wystarczająco trudny przeciwnik dla Twojego portfela. Nie pozwól, by „zamrożony” drugi próg podatkowy 2026 stał się kolejnym obciążeniem, którego można było uniknąć. Pamiętaj, że w świecie podatków brak decyzji to też decyzja – zazwyczaj kosztowna.
Większość mechanizmów, o których wspomniałam, wymaga działania z wyprzedzeniem. Wpłata na IKZE w styczniu czy zaplanowanie wspólnego rozliczenia już teraz daje Ci spokój ducha, którego nie kupisz w kwietniu, gorączkowo wypełniając deklarację PIT.
Nie walcz z przepisami w pojedynkę – zróbmy to razem!
W moim biurze rachunkowym nie zajmujemy się tylko „wklepywaniem faktur”. Naszą misją jest bycie Twoim partnerem w biznesie i finansach osobistych. Wiemy, że każdy przypadek jest inny, a diabeł – i oszczędności – tkwią w szczegółach.
Dlaczego warto z nami współpracować?
- Indywidualna analiza: Sprawdzimy, które z wymienionych ulg realnie obniżą Twój podatek.
- Bieżące wsparcie: Przepisy w 2026 roku zmieniają się dynamicznie – my trzymamy rękę na pulsie za Ciebie.
- Święty spokój: Ty zajmujesz się zarabianiem pieniędzy, my dbamy o to, by jak najwięcej z nich zostało w Twojej kieszeni.
Nie czekaj, aż fiskus sam upomni się o swoje 32%. Zapraszam Cię na niezobowiązującą konsultację, podczas której przyjrzymy się Twoim prognozom dochodów i przygotujemy plan „ucieczki” przed wyższym podatkiem.